最後更新日期 5月15,2021 by pinuoke

當我們出社會賺錢,就一定會有繳稅的問題
雖然不甘願,每當到報稅季節,大家還是乖乖繳稅了
但是報稅方式好多種好複雜,該怎麼做才能快速完成報稅呢?
今年新增報稅方式手機報稅」「行動電話認證首度上路!


報稅必讀!2021年網路報稅教學流程全攻略
本篇將與你講解綜合所得稅的基本概念及報稅SOP方式
到底報稅退稅時間是什麼時候?報稅、繳稅方式有幾種?要準備什麼東西?
沒有讀卡機如何線上報稅?今年我需要報稅嗎?報稅時該注意的細節有哪些
繳稅繳不出來怎麼辦?繳稅貸款好嗎?報稅問題通通為你詳解!!

首報族看完之後秒懂繳稅知識!讓你就算第一次報稅也能輕易上手呦

最後更新時間:2021/5/15

【2021報稅方式】第一次繳稅超簡單!教你5分鐘如何快速報稅完整流程步驟
【2021報稅方式】第一次繳稅超簡單!教你5分鐘如何快速報稅完整流程步驟
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綜合所得稅是什麼?為什麼要繳稅?

出了社會努力上班賺錢打拼事業外,也需要開始學習如何繳納綜合所得稅
但我們辛苦工作賺錢,為什麼還要繳錢給政府呢?
稅金的實際作用又是做什麼?讓我們來聊聊什麼是綜合所得稅吧!

綜合所得稅是什麼?為什麼要繳稅?

稅收在各國政府為主要收入來源,除了讓政府可提供公共建設及相關人民福利,
也是透過向人民收稅的方式來減少收入不均的現象,比如課徵所得稅採取累進稅率
是一個為人民保障公共事務的支出、調整收入分配、保障公平的制度設計。

我國所得稅法將所得主要分為2種:
💵綜合所得稅:就是課徵個人全年各種收入的所得
綜合所得稅是由法律規定,國民應向政府上繳的收入的一部分
也可以說是政府向納稅人,個人或企業強制徵收的貨幣或資源
如果你僅有薪資收入,那綜合所得就是你的薪資收入
若你還有銀行存款利息及股票利息,則綜合所得=薪資收入+利息所得

💵營利事業所得稅:每年的5月1日至31日,需申報上一年度的營所稅
營所稅申報的方式有以下幾種,分別為擴大書面審核申報(書審)、
適用年營業額3000萬以下、或帳證較不齊全的公司。

綜合所得總額:納稅義務人本人、配偶,和申報受扶養的親屬,
全年所取得以上各類所得的合計,就是綜合所得總額。
綜合所得總額計算方式➤扣除免稅額、標準扣除額/列舉扣除額二擇一與特別扣除額
再依照稅法規定之累進差額級距試算,課稅級距為5%~40%
便可算出當年度應納(退)稅額,於每年5月辦理報稅結算申報

個人之綜合所得總額包含以下10種:
1️⃣營利所得
2️⃣執行業務所得
3️⃣薪資所得
4️⃣利息所得
5️⃣租賃所得及權利金所得
6️⃣自力耕作、漁、牧、林、礦之所得
7️⃣財產交易所得
8️⃣競技、競賽及機會中獎之獎金或給與
9️⃣退職所得
1️⃣0️⃣其他所得

國家稅金可分為國稅與地方稅
國稅:屬於中央政府可支用稅收,共9種
關稅、所得稅、遺產及贈與稅、貨物稅、證券交易稅、
期貨交易稅、營業稅、菸酒稅、特種貨物及勞務稅

地方稅:屬於地方政府可支用的稅收,共8種
地價稅、田賦、土地增值稅、房屋稅、契稅、使用牌照稅、娛樂稅、印花稅

🔺繳稅是國民的義務,國家政府取得各項稅金後,將進行各項建設改造,
例如:近年常見的軌道建設、國防、公園綠地與馬路…等等,
這些動輒上千億資金都來自於國民所繳納的稅負,好讓我們擁有更好的生活品質
這就是為什麼要繳稅以及稅金的實際作用了,誠實納稅與合法節稅是國民的權利與義務!

 

2021報稅時間到什麼時候?展延至6/30

2021.5.12最新發佈消息:

因應疫情嚴峻、防疫再升級,為了降低國稅局群聚感染風險
財政部決定全面延長109年度綜合所得稅申報及繳納期限一律展延到6月30日

2021年綜合所得稅申報時間:5/1~6/30 

配合展延,相關作業時間調整如下:

⏰2021報稅展延時間一次看

項目時間
綜所稅/營所稅報繳期限5/1~6/30
所得及扣除額資料查調4/28~6/30
綜所稅-網路申報應送資料7/12前寄(送)至就近國稅局
營所稅-網路申報應送資料8/2前寄(送)至所在地國稅局或7/30前透過系統上傳
⚠️退稅時間維持不變,6/30前網路申報通通7/30入帳

2021報稅展延時間一次看

▲圖片來源:財政部

受疫情影響繳稅困難者,一樣可申請延期或分期繳稅,申請時間至2021/6/30止
繳稅期限可申請延期最長1年,因疫情繳稅困難者,更可申請分期最長3年

繳稅有困難怎麼申請延期或分期繳納?

詳情可至財政部查詢🔍2021繳稅申請延期或分期諮詢窗口

 

2021報稅退稅時間|我可以退稅嗎?

今年因疫情已經趨緩,退稅時間恢復回原本的三批,
每年退稅時間固定是7月31日、10月31日、隔年1月20日退稅(除非遇到假日才會提前)
若你有退稅,線上申報在最後步驟填好個人銀行/郵局帳戶,將由國稅局直接匯入戶頭
若是收到支票或退稅通知書的人,拿支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶
另一種則是帶身分證、印章及退稅通知書到通知書上的金融機構提領退稅金額
所有的退稅時間、退稅方式、退稅流程,可參考下表:

2021綜所稅退稅時間與方式一覽表

退稅時間
(遇假日提前)
適用對象退稅方式
第一批:7/30▪網路申報、電話回復、稅額試算線上登錄
▪5/10前二維條碼、人工申報向戶籍地國稅局申報
▪帳戶轉帳
▪持支票至金融機構存入帳戶
▪持退稅通知書、身分證、印章到金融機構領取現金
第二批:10/29▪5/10前二維條碼、人工申報向非戶籍地國稅局申報
▪5/10後二維條碼、人工申報向各地區國稅局申報
第三批:隔年1/20逾期申報、原不退稅但核定退稅者

🔍退稅查詢要怎麼做?

⚠️溫馨提醒:國稅局不會用電話通知你到ATM轉帳退稅,如有任何退稅問題,
請向戶籍所在地之國稅局分局或稽徵所洽詢 全國稅務反詐騙查詢,請多利用165專線

許多人對於退稅有迷思,以為多報扶養、多列舉扣除,或是錢賺得少的人就可以退稅?
但其實是領薪時有被預扣、領股利收入,或是有扣抵稅額,還是溢繳的税金,才有退稅的可能性
趕緊來看看你是否有符合退稅的資格吧!

退稅資格的4大類情況

帶你看懂退稅資格的4種情況

1.薪資預扣:納稅人的公司有預先從薪水扣繳所得稅,
有一些公司會自動預扣所得稅金,或者是納稅人自行向公司申請扣繳,
假設扣繳稅金大於應繳納的稅金,兩者間的差額就是退稅的金額,這屬於比較常見的退稅原因

2.股利收入:如果有投資股票領取股利收入,也有退稅的機會,
股利課稅採用股利計稅二擇一,假設抵扣金額大於實際應納稅額,那就可以退稅

延伸閱讀:

股利所得稅怎麼算?股利收入94萬以下有機會全額抵扣並退稅!

 

3.扣抵稅額:抵扣稅額分為三種
①投資抵扣稅額➜投資政府指定的項目,認購因政府鼓勵而創立發行的公司股票,持有2年~3年以上
5年內可扣抵稅額,最多扣抵不超過50%的應納稅額
②重購自用住宅抵扣額➜2年內以本人或配偶名義換房,重買房子的價格高於賣房價格
納稅人就可以用兩者之間應繳稅金的差額來抵扣稅金
③大陸地區已納稅抵扣➜如果在大陸地區有所得,且大陸地區公司已經先預扣所得稅,
那麼納稅人必須提供被大陸地區公司以及海基會認可的公證書,否則不可抵扣稅金

4.溢繳税金:當你發現不小心多繳稅,或是機關計算錯誤而多繳稅時,在發現的5年內必須提出申請,
超過時間就無法退稅!到財政部官網申請重溢繳退稅或是臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本,
待財政部審查之後,會寄發退稅通知書通知領取,再依照退稅程序就完成了!

退稅公式:
應納稅額-(扣繳金額+可抵扣金額) = 實際應繳金額/退稅金額
應納稅額 = (扣繳金額+可抵扣金額)➡️免繳稅、無退稅
應納稅額 > (扣繳金額+可抵扣金額)➡️繳稅
應納稅額 < (扣繳金額+可抵扣金額)➡️退稅

假設年薪50萬,公司預扣1萬稅金,來算看看是否可以退稅?

可退稅金額試算
所得淨額
500,000-408,000=92,000
應納稅額92,000 x 5% = 4,600元
計算結果4,600-預扣10,000 = 退稅5,400元

註:表格按照所得稅淨額公式來計算,408,000=免稅額+標準扣除額+薪資扣除額

假設年薪100萬,公司預扣3萬稅金,來算看看是否可以退稅?

不可退稅金額試算
所得淨額
1,000,000-408,000=592,000
應納稅額592,000 x 12% -37800 = 33,240元
計算結果33,240-預扣30,000 = 稅3,240元

🔺由此可知,這些預扣的金額,可以抵掉應納稅額,
當預扣金額愈多,有機會獲得退稅,就是所謂的“多退少補”
也算是先預存要繳稅的金額,等到實際要報稅時,讓你不會因為碰到報稅季荷包就大幅失血
記得報稅時確認是否有預扣繳或其他可扣抵稅額,可以幫你少繳一點稅
最後提醒大家,想要提早退稅務必要提早申報哦!

 

今年我需要報稅嗎?怎麼計算要繳多少稅?

很多首報族不清楚今年到底要不要報稅或該不該繳稅?
其實,你只要算看看去年收入有多少,就知道自己該不該繳稅囉!
假設去年都沒有任何收入,基本上當然不用報稅更不用繳稅

今年我需要報稅嗎?怎麼計算要繳多少稅?

從所得稅改制之後,單身小資族收入只要40.8萬元就可以免繳稅(約月薪3萬4)
建議有收入但可以免繳稅的小資族們,還是可以做申報動作
1.如果符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算表而能輕鬆報稅
2.若公司有預先扣繳,或許有退稅的可能性喔

那該怎麼算要繳多少稅呢?
你只要懂公式以及對照稅率級距表,就可以輕鬆算出要繳納的稅囉!
第一個公式要先算出「淨所得」,再將淨所得對照稅率級距表,就能立即算出你該繳納的金額。

所得稅的計算公式: 

綜合所得淨額=所得總額–免稅額–標準/列舉扣除額(擇1)–特別扣除額–基本生活費差額
應納稅額=綜合所得淨額x稅率–累進差額

 

2021(110年度)綜合所得稅稅率級距表
綜合所得淨額稅率累進差額
 0~540,000(54萬元以下)
5%0
540,001~1,210,000(54萬元~121萬元)12%37,800
1,210,001~2,420,000(121萬元~242萬元)20%134,600
2,420,001~4,530,000(242萬元~453萬元)30%376,600
4,530,001以上(453萬元以上)40%829,600

👩‍💼舉例:年收入薪資50萬的單身小資族,那要繳所得稅金額就是:
總所得50萬-免稅額8.8萬-標準扣除額12萬-薪資特別扣除額20萬=92,000‬
應納稅額=92,000‬x稅率5%=4,600元

提醒大家,基本生活費並不是每個人都可以扣除的,
如果對於各項扣除額、課稅級距、基本生活費不清楚,以及哪些人免繳稅?
可以參考這篇文章

延伸閱讀:

【2021報稅重點】一次看懂4大報稅新制!綜合所得稅怎麼算懶人包

 

快速看懂2021年的6種報稅方式

報稅期間你可以親自到國稅局申報,或是直接使用線上申報的方式
不過在綜合所得稅報稅期間,國稅局人潮人山人海
為了降低感染病毒機率🤧,建議可以在家多多利用網路報稅喔

讓我們一起來看看目前總共有哪幾種報稅方式吧!

快速看懂2021年的6種報稅方式
快速看懂2021年的6種報稅方式

1️⃣所得稅試算通知書:
依照國稅局所得稅試算通知書試算結果,如果正確就可以直接結算申報與繳稅了
2️⃣使用憑證線上申報:
首先要先申請密碼,在申請通過任何一個數位憑證後(健保卡/自然人憑證/金融憑證)
下載安裝當年度的報稅系統,就可以快速完成申報!
3️⃣二維條碼的線上操作與列印申報:
二維條碼不用特別申請任何密碼或認證,線上操作後列印下來,
郵寄到戶籍地或附近的報稅機關,也可以拿申請書親自去辦理。
4️⃣人工申報:可自行試算或請人試算,人工填寫完後,郵寄或親送國稅局
5️⃣行動身分識別(FIDO)認證與查詢碼報稅(2020年新增)
行動身分識別(FIDO)認證:以自然人憑證綁定行動裝置,利用生物特徵識別完成註冊,
就可以進行身分認證,申辦查調所得與扣除額,並且執行網路報繳稅作業。
戶號+查詢碼:沒有讀卡機的人,可以帶著已註冊的健保卡或自然人憑證
到7-11、全家、萊爾富及OK四大超商的多媒體事務機KIOSK(ibon、FamiPort等),取得報稅「查詢碼」
透過報稅查詢碼即可登入線上報稅系統進行網路申報
6️⃣2021年網路申報新增「行動電話認證」與「手機報稅」:
行動電話認證:今年只要輸入手機號碼、個人資料也能登入線上報稅系統進行網路申報
手機報稅:用手機上財政部報稅網,開啟報稅網頁,並搭配行動電話認證登入,就可以完成報稅

報稅申報方式主要分為兩大類型
人工申報:就是親自前往稅捐機關或國稅局排隊申報,需攜帶身分證
以及所得稅相關的單據都要帶好(薪資扣繳憑單、列舉扣除額證明文件,如收據等)
並在臨櫃填好申報書,等待人員幫你處理試算就可以了

線上申報:就是透過網路來進行報稅,在家不用出門即可申報

 

稅額試算通知書是什麼?收到後該怎麼做?

稅額試算通知書是國稅局每年針對去年申報資料,
篩選符合條件者幫忙算好應繳納的金額,只要納稅人拿到後,確認無誤就可以直接報稅繳費
不過不是人人都會收到,必須收入結構相對單純或是符合財政部的規定,
才有機會拿到稅額試算通知書,另外這個申請書也要申請或報過税

💡沒收到?先查詢後求解
按此查詢是否適用稅額試算服務
❷有適用但沒收到:就近任一國稅局申請補發
❸沒適用那怎麼辦:可以自行網路報稅

💡收到了!三步驟報完稅
❶先詳細閱讀,確認內容是否正確
❷判斷哪一種:繳、退、不繳不退
❸選擇喜歡的繳稅或回復確認方式

一張圖搞懂收到稅額試算通知書這樣做
一張圖搞懂收到稅額試算通知書這樣做

建議使用「手機掃瞄QR-CODE」是最方便的回復確認方式
無論是繳稅、退稅或不補不退的案件,都可以透過🤳手機掃瞄QR-CODE輕鬆完成

如果去年使用憑證報稅,就只會收到郵簡通知,可自行上網下載試算書表
👉按此前往稅額試算線上登錄或下載試算書表

 

到國稅局報稅 線上預約省時間

如果你需要親自前往國稅局報稅,建議出門前先預約,隨時查看叫號進度和等候人數,
快到時再去現場,可以避免排隊人潮大幅節省時間喔!

預約步驟流程:按照自己戶籍地的國稅局,點進去國稅局取號頁面後,按照底下圖片步驟操作,
預約成功會出現QR-code記得截圖,隨時上該網址查看叫號進度,差不多再去現場就可以囉~

到國稅局報稅 線上預約節省時間

五區國稅局線上預約取號的網址分別如下:
臺北國稅局
北區國稅局
中區國稅局
南區國稅局
高雄國稅局

 

 

6種網路報稅的方法

▲以上圖片來源:財政部

2021年綜所稅網路申報再升級 登入方式超多元❗️
✅已註冊健保卡
✅自然人憑證
✅電子憑證
✅TW FidO 臺灣行動身分識別
✅戶號+查詢碼

(可帶自然人憑證或已註冊健保卡到四大超商取得查詢碼/戶號)
行動電話認證📱
(輸入手機號碼+電信+身分證字號+健保卡號)
🔺使用行動電話認證要注意的是,限本人的手機號碼才能報稅,但不限用手機或電腦
若用其他線上申報登入方式,需先申請所提及的憑證,
憑證透過後下載財政部報稅系統,依照步驟上傳即可申報
到財政部「綜合所得稅電子結算申報繳稅」下載報稅軟體或以Web線上版網頁方式來進行完成報稅

 

防疫時期,2021報稅免出門6大招

在那麼多報稅管道中,哪種方式才能最快完成報稅呢?
那當然就是利用電腦和手機網路報稅,只要在家就能申報啦!
目前共推出6種線上申報方式你不必再出門跑國稅局、跟湧入報稅人潮😷
疫情期間建議大家盡量透過網路線上報稅系統,避免到人多的地方群聚接觸唷

2021防疫報稅免出門6大招
2021防疫報稅免出門6大招

有讀卡機快速報稅法!

1️⃣健保卡
使用註冊過的健保卡插入讀卡機,就能立即進入線上報稅系統

若尚未註冊,可到健保署網站健保快易通APP線上申辦
(只需要準備健保卡、讀卡機、email以及戶口名簿的戶號即可註冊)

👉按我前往健保卡網路註冊服務

 

2️⃣自然人憑證
使用自然人憑證,就能直接插入讀卡機,連上線上報稅系統、輕鬆繳稅

若尚未申辦自然人憑證,只要滿18歲可到戶政事務所申請,有效期限為5年[可展延3年]
(需攜帶身分證、工本費250元即可申請)

👉按我前往自然人憑證申請資格及方式

 

沒讀卡機該怎麼報稅?

3️⃣電子憑證
向電子憑證所屬各銀行、證券商、保險公司、金控公司申辦,
當你取得密碼單或憑證資料,即能啟動線上報稅系統

先上「金融憑證網路報稅聯合服務網站」查詢該金融機構是否可申辦金融憑證,
因每家申辦方式不同,需自行查詢各金融機構申辦方法

👉按我前往金融憑證網路報稅聯合服務網站

今年財政部通過的金融憑證單位有以下:(2021年共有3間銀行、22間證券商)
•銀行
兆豐國際商業銀行、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行
•證券商
元大證券、元富證券、玉山綜合證券、兆豐證券、亞東證券、富邦綜合證券、統一綜合證券、
群益金鼎證券、永豐金證券、日盛證券、國票綜合證券、凱基證券、宏遠證券、第一金證券、
臺銀綜合證券、台新綜合證券、華南永昌綜合證券、國泰綜合證券、合作金庫證券、新光證券、
中國信託證券、大昌證券

 

4️⃣到超商取得戶號+查詢碼
沒有讀卡機的人,你只需帶著自然人憑證或是已註冊的健保卡,
到家中附近4大超商的多媒體資訊機(如ibon、FamiPort、Life-ET、OK GO等)
點入綜合所得稅查詢專區,插入已註冊的健保卡或自然人憑證,即可取得一組查詢碼
透過這組查詢碼和戶口名簿戶號,就能登入線上報稅系統報稅囉!

5️⃣行動身分識別(FIDO)認證
先持讀卡機、自然人憑證到「臺灣行動身分識別網站」註冊、綁定手機(或平板)
接著下載安裝「TAIWAN FIDO」APP就能開始報稅

要注意的是,第一次註冊仍需要使用讀卡機,但往後打開APP就能直接以指紋或人臉辨識登入
👉按我前往臺灣行動身分識別網站

 

2020網路報稅新增FIDO臺灣行動身分識別認證

▲圖片來源:財政部

6️⃣行動電話認證
用手機或電腦打開報稅網頁,輸入【手機號碼+電信+身分證字號+健保卡號】
即可快速登入報稅系統完成報稅(限本人手機號碼、月租型門號)

 

📲一次看懂手機報稅、行動電話認證教學流程

今年申報免讀卡機、免健保卡或自然人憑證,全程直接用手機及手機號碼就能輕鬆報稅囉!

2021手機報稅新工具

手機報稅使用指南看這裡

項目條件
行動電話認證✅本人申辦月租型門號(本國人)
✅使用4G或5G行動網路(不可開wifi)
瀏覽器Chrome 84以上或Safari 12以上
作業系統Android 9以上或iOS 12以上
使用限制只能修改電話號碼、地址、電子郵件及退稅帳戶
適用對象直接依下載資料申報、不用編輯修改資料的納稅義務人

有以下情形請使用電腦報稅:
❌需編修所得資料,如:調整所得額、新增扶養親屬,上傳相關證明文件等
❌申請延期、分期繳稅
❌現金、票據、晶片金融卡、行動支付繳稅
❌勾選使用自用住宅購屋借款利息,列舉扣除額大於標準扣除額者

手機報稅使用限制一次看

手機報稅有3種登入方式,建議選擇「行動電話認證」最簡單方便!

手機報稅身分認證有3種

 

手機報稅前只需準備:

✅智慧型手機
✅健保卡卡號(健保卡左下角12位數字)

健保卡卡號

手機報稅快速流程

  • 第一步:選擇行動電話認證登入
  • 第二步:確認納稅義務人資料
  • 第三步:確認綜合所得稅額
  • 第四步:繳稅和退稅設定
  • 第五步:申報完成並下載收執聯
手機報稅5步驟
手機報稅5步驟

5分鐘就報完稅!手機報稅5步驟

首先用手機👉開啟報稅網頁,點選「手機版」報稅

手機報稅全教學:點選手機版

確認手機報稅限制不會造成任何問題或影響,就可直接點擊「我要報稅」

手機報稅全教學:我要報稅

第一步:驗證身分

手機報稅可使用3種方式登入報稅系統:行動電話、戶號+查詢碼、行動身分識別(TW FidO)
本篇以「行動電話認證」做示範,建議選擇這種登入方式最快速方便!

手機報稅步驟1

                                                                  ▲手機報稅步驟1

輸入身分證字號、電信業者、手機號碼、健保卡號,並勾選同意輸入驗證碼後,點選「執行身分驗證」

手機報稅步驟1-行動電話認證

                                              ▲手機報稅行動電話認證

第二步:填寫資料

系統會自動帶入納稅義務人資料,可修改電話、電子信箱和戶籍/通訊地址
資料都確認無誤後就可以點擊「下一步」

手機報稅步驟2

                                                            ▲手機報稅步驟2

第三步:確認稅額

系統會自動算出應納稅額,詳情計算可點選「查看」,就能看到詳細資料

手機報稅步驟3

                                                             ▲手機報稅步驟3

另還提供所得、扣除額清單PDF可供下載,確認沒問題就能點擊「下一步」

手機報稅應納稅額畫面

                                                             ▲手機報稅應納稅額

第四步:繳(退)稅

可以根據自己喜好,來選擇要用什麼方式來繳稅/退稅
繳稅有委託取款轉帳、信用卡、ATM、活期(儲蓄)存款帳戶(限以TW FidO登入者)
退稅則有轉帳、憑單,建議可以選擇「轉帳退稅」

手機報稅步驟4

                                                                ▲手機報稅步驟4

填好退稅帳戶,退稅金額就會直接匯入戶頭

手機報稅退稅帳戶

                                                     ▲手機報稅退稅帳戶

系統會跳出「資料確認」畫面,可以再次確認退稅金額、退稅帳號

手機報稅退稅資料確認

確認都沒問題後,最後點選「申報上傳」就大功告成啦!!

手機報稅申報上傳

                                                             ▲手機報稅申報上傳

第五步:申報完成

最重要的一步,一定要進入申報完成頁面,看到畫面狀態顯示:申報成功(次數),才算真正完成報稅唷!

手機報稅步驟5

                                                                      ▲手機報稅步驟5

記得下載PDF收執聯,留存報存資料

手機報稅下載PDF收執聯

⚠️注意事項:
•已用電腦/平板完成報稅者,無法再用手機申報
•已用手機完成報稅者,可以再用電腦(線上版/離線版)更正申報

可參考底下這部手機報稅教學影片:

 

行動電話認證使用限制一次看

項目⭕適用❌不適用
網路連線4G/5GWiFi、漫遊連線
電信業者中華電信、台灣大哥大、台灣之星、亞太電信、遠傳電信、統一超商電信其他業者、虛擬行動網路業者(MVNO)
SIM卡類型納稅義務人本人月租型門號親子卡、公司卡、預付卡
門號租用人國人外國人、大陸人士、企業門號
地點國內國外(含中國大陸地區)

🔺如為雙卡機,請確認上網使用SIM卡申請者為同一人,或可先將另一張SIM卡取出後再進行認證
另外,使用LINE MOBLIE、ibon mobile者,請於清單中選擇遠傳電信

手機報稅搭配行動電話認證使用須知

行動電話認證步驟(電腦版)

行動電話認證超簡單!只需輸入手機號碼+電信+身分證字號+健保卡卡號就能快速登入報稅

電腦線上版報稅搭配行動電話認證

首先用電腦👉開啟報稅網頁,點選「Web線上版」報稅

行動電話認證登入-電腦版

輸入手機號碼+電信+身分證字號+健保卡卡號,以及驗證碼後,點選「執行身分驗證」

行動電話認證登入-電腦版2

接著拿起手機掃描電腦畫面上的QRCode

行動電話認證登入-電腦版3

掃描成功後手機點選「開始驗證」,即可回到電腦開始進行報稅囉!

行動電話認證登入-電腦版4

行動電話認證登入-電腦版5

可參考底下這部行動電話認證教學影片:

 

💝5分鐘完成網路報稅步驟流程(健保卡、自然人憑證)

電腦網路報稅分為離線版與Web線上版
離線版:就是到財政部官網下載報稅軟體,把軟體安裝到電腦中來報稅(限Windows桌機)

離線版報稅方式:健保卡、自然人憑證、電子憑證、二維條碼、戶號+查詢碼
、行動身分識別、行動電話認證
👉按我下載2021報稅軟體

 

Web線上版:線上版則到「綜合所得稅電子結算申報繳稅」,點選Web線上版,
就會跳出專屬的報稅頁面,也就是用網頁來報稅(Mac也能用)

Web線上版也適用健保卡、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身分識別、行動電話認證
👉按我前往綜合所得稅線上申報系統

 

這次的報稅流程,小資女用健保卡以及Web線上版來做示範
當你的電腦已經安裝好讀卡機驅動程式,健保卡也註冊好或自然人憑證沒有過期,就準備來報稅吧!

Step 1 : 選擇申報方式

電腦插好讀卡機以及健保卡,點開Web線上報稅網頁,選擇你要的申報方式,
因為這次使用健保卡,所以我就點選健保卡的申報方式

健保卡線上報稅步驟1

▲健保卡線上報稅步驟1

🔺今年新增加的行動電話認證登入最方便(不需插卡),除非你平常有在使用自然人憑證或是電子憑證,
不然使用健保卡或戶口名簿戶號驗證方式應該是最簡單的!!

Step 2 : 系統環境檢查

進入後會測試、檢查你的系統環境是否有通過,
沒有通過的話,點選右方「請下載、安裝健保卡元件」接著就按照你電腦系統來下載對應的檔案

健保卡線上報稅步驟2

健保卡線上報稅步驟2

Step 3 : 輸入相關資料

元件都安裝好後回到剛剛的網頁,這時候下方按鈕會變成「系統檢查完畢,前往身份驗證頁面」
點選並輸入身份證以及健保卡的密碼,自然人憑證的話是PIN碼,記得讀卡機跟數位憑證要一直插著!

健保卡線上報稅步驟3

健保卡線上報稅步驟3

登入後選擇第一個「下載本年度所得等資料」,就會開始報稅流程了!

線上報稅登入開始報稅

線上報稅登入開始報稅

Web線上版在左方很貼心的顯示出每個報稅步驟,
當你完成一個步驟後,就會標示「完成」來提示你已經完成這個流程,
如果你想要回上一個步驟改資料,記得千萬不要點選上一頁,只要點選左方的步驟選項就好囉!

線上報稅流程提示

▲線上報稅流程提示

Step 4 : 確認所得資料

進入後的第一步先填寫好你個人、配偶的基本資料
還有手動增加你要扶養的親屬,如果沒有就直接下一步
第二步則是填寫個人的所得,這裡要注意,
系統會自動帶入你的所得資料,但當你發現所得有缺少時務必手動更新,才不會變成逃漏稅!

線上報稅步驟4

線上報稅步驟4

Step 5 : 確認各項扣除額

再來就是在檢查一般扣除額與特別扣除額了,一般扣除額該選擇標準扣除額或列舉扣除額,
系統會自動將你的列舉扣除金額算出,你可以選擇對自己最有利的來報稅

線上報稅步驟5

線上報稅步驟5

依序確認好特別扣除額、重購房屋利息、大陸所得扣抵、基本稅額…等等資料是否有誤,
如果你很確定沒有就直接下一步,有的話記得檢查或手動輸入資料

Step 6 : 確認應納稅額

在檢查好所有該填的資料之後,系統會跑公式先試算給你看

線上報稅步驟6

線上報稅步驟6

Step 7 : 選定繳稅/退稅方式

由於小資女今年可以退稅,只要輸入退稅帳號即可囉
接著只要選好繳(退)稅的方式,就來到最後一個步驟

線上報稅步驟7

線上報稅步驟7

Step 8 : 上傳及存檔

終於來到最後一個步驟啦!點選「申報資料上傳」將報稅資料上傳給國稅局

線上報稅步驟8

線上報稅步驟8

這時候會跑出「報表列印」的按鈕,點選後將收執聯存到電腦裡,就完成所有報稅流程了!

完成報稅流程

▲完成報稅流程

▲出現以上畫面確認申報完畢

將報稅收執聯存到電腦,日後可做扣繳憑單之申辦貸款、信用卡等用途

建議可以到綜合所得稅網路申報回復結果網站查詢是否申報成功
🎉出現以下畫面表示已完成申報囉!

綜合所得稅網路申報回復結果查詢

綜合所得稅查詢結果網站:

👉按我前往綜合所得稅網路申報回復結果查詢

👉按我前往繳稅紀錄查詢

 

報稅7種繳費管道一次看懂

確認完所有資料之後,你可以從系統提供的繳費管道進行繳稅
但有些繳稅方式是有優惠回饋的,在選擇繳費之前也可以仔細評估維護自身權益喔

報稅7種繳費管道一次看懂

今年報稅有提供以下7種繳費管道:
1️⃣委託取款轉帳繳費:使用本人、配偶或受扶養親屬的存款帳戶,
填寫「繳稅取款委託書」,並加蓋存款人印鑑,附在申報書內,國稅局將於6月份取款完成納稅
2️⃣晶片金融卡
3️⃣活期存款帳戶
4️⃣信用卡繳稅:限使用本人或配偶的信用卡,可透過電話語音,或至網路繳稅服務網站取得授權號碼
若採用網路申報者,也可在繳稅畫面中直接點選信用卡繳稅,輸入相關資料就算完成納稅了
👉按我前往網路繳稅服務網站

5️⃣現金或票據
6️⃣ATM:只要持金融卡,再利用貼有「提款+轉帳+繳稅」標誌的ATM,進行轉帳繳稅,
交易明細表附在申報書內,ATM轉帳金額不受三萬元限制,這樣就算完成納稅了
7️⃣行動支付繳稅:只要下載台灣Pay行動支付、ezPay簡單付及i繳費App
或者使用八大公股銀行App就可以快速繳納綜所稅囉!
(臺灣銀行、土地銀行、合作金庫銀行、第一銀行、華南銀行、彰化銀行、兆豐銀行及臺灣企銀)
這些行動支付不僅可以綁定信用卡與綁定晶片金融卡扣款繳納,還可以享有行動支付繳稅的優惠回饋哦

行動支付繳稅步驟教學

操作方式相當簡單只要以下幾個步驟就能繳納完成!
①首先你需要先下載其中一種行動支付工具
②下載後便開始註冊登入
③接著便是綁定要繳納費用的卡片如金融卡或信用卡
④最後便可以開啟行動支付工具開始繳稅四步驟:
步驟一▶掃描報稅QRcode/點選行動繳稅
步驟二▶確認繳稅資訊
步驟三▶選擇卡片
步驟四▶最後按下確認後就完成繳稅了!
整個過程相當省時又便利,只要5分鐘就能輕鬆報稅完成啦~

🔺如果你有收到國稅局寄來的稅額試算表,你就可以直接到郵局以外的金融機構、超商、
或是使用ATM轉帳或行動支付App進行繳費,快速完成報稅手續
至於退稅或是不繳不退的人,在收到試算表並且確認之後,
還是需要線上登入報稅系統,進行回復流程喔!!

便利商店及金融機構代收:以現金或支票繳稅,填寫「自行繳納稅額繳款書」
或上網至財政部稅務入口網站列印附有條碼的繳款書,再向代收稅款處繳納,這樣就算完成納稅了
👉按我前往財政部稅務入口網站

有那麼多繳稅管道哪種好?最常見當然就是使用信用卡繳稅囉(小資女也大推!👍🏻)
畢竟都是辛苦錢嘛,繳稅自然是繳得越少越好,能省則省

你一定要知道信用卡繳稅的好處

🎁刷卡繳稅分期優惠:免手續費、分期付款0利率,幫助分攤壓力
🎁各種繳稅回饋方案:例如繳滿額度直接送現金或禮券回饋
🎁抽獎活動:依活動可以抽到不同獎品,
今年綁定台灣Pay信用卡繳稅送刷卡金,還能抽汽車與現金等多項好禮唷!!

台灣Pay綁定銀行信用卡繳稅抽獎活動

▲圖片來源:台灣Pay

信用卡繳稅各家銀行回饋方案不同,你可以比較之後再做決定要用哪家刷卡繳稅
小資女有寫一篇信用卡繳稅優惠比較懶人包,提供給大家參考看看

延伸閱讀:

2021各家銀行信用卡繳稅優惠一覽表!
(免手續費、分期0利率、回饋金、禮券點數、抽獎全攻略)

 

報稅時你該注意的事項

報稅時,每個人的狀況不同,以下幾項報稅時常見的疏失與錯誤要特別小心
提醒您要看仔細,以避免事後補稅與受到罰則喔 

報稅時你該注意的13項細節
報稅時你該注意的13項細節

1.漏報所得:有些稅務項目比較細,民眾會不知道或忘記需要報稅,
若是被國稅局查到漏報稅務,除了需要補稅還會受到處罰
2.注意列舉扣除額可否扣除:醫藥費及生育扣除額、保險費扣除額、捐贈扣除額、
購屋借款利息扣除額等,經常在列報時出錯,要注意相關規定

3.醫藥費與生育扣除額:
雖然沒有扣除上限,但必須是給付公立醫院或健保特約診所的醫藥費與生育費清單,
非醫療支出是不能抵稅的[例如醫美或是坐月子中心的支出費用,並非醫療行為,因此不能列報扣除]

4.保險費扣除額:只能申報自己、配偶或受扶養的「直系」親屬保險費,
要保人與被保人要在同一申報戶才能列報扣除,每位被保險人每年額度以2.4萬元為限
[但如果是全民健保,以眷屬身分投保者不限與被保險人為同一申報戶,
亦即父母的健保費都可以列舉扣除]

5.捐贈扣除額:捐贈給中央或地方政府可全額扣除,但是捐贈給慈善機構、
宗教團體,扣除金額最高不超過綜合所得總額20%為限
[如果是安太歲、點光明燈,非捐贈性質,因此不可以在報稅時列舉扣除]
6.購屋借款利息扣除額:
不動產的所有人必須是自己、配偶或受扶養親屬,至少要有一位在該地址有戶籍
[房屋租金支出上限12萬元與購屋借款利息上限30萬元,只能擇一列舉扣除]

7.年中結婚:如果夫妻是在年度中結婚,今年報稅除了合併申報外,也可以選擇分開申報
8.扶養親屬:列報扶養親屬免稅額,必須符合未滿20歲、滿20歲以上但還在念書、
有身心障礙、或無謀生能力,確實受納稅義務人扶養等相關條件
9.扣族額計算:如列報撫養親屬、單身或有配偶分開或合併申報等,
這些都有關於扣除額的不同,要記得弄清楚各項扣除額規定,否則可能會多繳不必要的稅金
10.網路申報資料未完成上傳:建議大家進行網路申報後,記得要按下「申報資料上傳」
也可上「財政部電子申報繳稅服務網」確認申報結果,有申報成功會出現最近1次申報結果紀錄

11.免繳稅族群權益:像是年收入在40.8萬元以下、月薪3.4萬元以下的小資族是完全免稅的,
但若不申報,可能就會錯過連自己都沒注意到的退稅喔
12.要注意標準扣除額與列舉扣除額只能擇一使用
13.在大陸工作所得漏報或未申報:
有大陸地區來源所得時,必須和台灣地區來源所得一併納入所得稅課徵
除非已經在大陸繳納稅了,可檢附經海基會驗證的完稅憑證,
列報大陸地區來源所得可扣抵稅額,避免雙重課稅

🔺這些就是近年很常出現的錯誤報稅細節,
如果不加以修正的話就有可能會收到罰鍰,因此如果對於報稅不太熟悉的人,
建議你可以去相關機構諮詢,又或著請教專家協助,以避免因小失大的情況出現

剛入社會面對第一次綜合所得稅稅務,只要能了解相關稅法規定,遇到有不瞭解的地方多多詢問,
加上網路報稅軟體好幫手(或Web線上版),即使是第一次申報綜合所得稅,也能輕鬆以對的!

另外一點,建議在進行申報時,要仔細注意是否所有收入都申報到、扣繳資料是否都完整
報稅其實很簡單,但要細心的檢查,才能保障自己的權益!

如果未依限辦理報稅,將罰鍰3千元~3萬元,但如果是不小心計算錯誤或漏申報所得,
將會被要求補稅,甚至加上罰鍰,罰鍰是所漏稅額2倍~3倍
⛔報稅陷阱與罰則:
請詳閱:財政部國稅問與答>綜合所得稅>肆、罰則

👉按我前往查看報稅罰則

 

報稅期間如何貸款取得資金?繳稅貸款好嗎?

為了要繳稅,有很多人因此需要動用到存款或是刻意縮減花費開銷
尤其是高收入族群痛苦指數最高,接連的支出還是令人吃不消….
若你有資金週轉上的困難,可以善用繳稅貸款、信用貸款
銀行因應報稅季有推出繳稅貸款產品,會有期間限定的優惠利率,就能藉此來降低繳稅的壓力喔!

報稅期間如何貸款取得資金?繳稅貸款好嗎?

繳稅貸款是什麼?

繳稅貸款是一種季節性(報稅季)的信用貸款,就是針對有扣繳憑單的上班族所設計的貸款專案
所有的貸款流程跟一般信貸相同,利率成本也差不多
主要需準備財力文件為檢附報稅申報書及相關所得憑證
有納稅資金壓力,卻無其他資金需求,且希望在短期內能解除負債壓力的人不妨多考慮此種商品
因為通常利率也比較優惠喔!

申請繳稅貸款,減輕納稅壓力

報稅季節來臨,有許多銀行紛紛會祭出繳稅貸款的方案,此種方案即是小額信貸的一種
若要申辦此種貸款,以下有幾點建議提供給有貸款需求的朋友參考:
貸款期限:若申貸額度不高,可以延長還款期限,降低每月的還款金
資金用途:通常此種貸款方案,資金用途較為明確,只提供繳稅使用
還款金額:前期的還款金額與利率都會有優惠或減免,可減輕還款壓力

繳稅貸款如何選擇?

<要訣一> 是否為「高稅率」的報稅族群

稅率20%以上的高收入族群,此族群是銀行歡迎的客群
除額度銀行會儘量滿足繳稅外,利率也可能會較為優惠
且通常短時間就還款,對銀行來說風險不大,因為大額繳稅,申請貸款會是較佳選擇

<要訣二> 尋找適合自己身份優勢的信用貸款

例如已有房貸可以房貸增貸來繳稅、或公司有「團體消費貸款」可供申辦、
或公務人員的信貸專案…等,這樣的方式貸款利率有機會較銀行的「繳稅貸款」來的要低,
資金用途限制也較少,比較建議使用喔
😍屬銀行眼中的優質客戶(例如公教人員/上市櫃公司員工等)

<要訣三> 找對銀行找對貸款規劃顧問

銀行貸款看似簡單,在實際卻有許多眉眉角角需要注意
如果胡亂送審不僅不易過件,反而會白白浪費聯徵次數
因此建議若對自身財務狀況較無信心,或是有信用不良的狀況
可透過專業貸款公司協助,能避免自身信用評分被扣分,還可以提高貸款核貸機率喔!

🔺建議可以尋求專業貸款顧問公司協助資金周轉
貸款顧問會針對你的條件來篩選最適合的銀行辦理,
才能大大提升過件機率!

這家是小資女唯一推薦正派經營的貸款理債顧問公司
在台灣深耕超過20年以上的貸款理債經驗
他們蠻擅長處理這些難度較高的個案

附上他們的服務頁面供大家參考
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銀行貸款代辦推薦第一品牌
銀行貸款代辦推薦第一品牌

✅年滿20歲以上

✅有貸款需求意願

✅填寫正確聯繫資料

“實際貸款條件會依銀行貸款商品、個人授信條件而有所差異,歡迎填寫資料,將由專人為您服務”

辦理銀行貸款尋求專業貸款顧問的好處是,
不只是節省你的時間成本,還能有更好的貸款方案
最重要的是,經由專家量身規劃,才能讓利息支出降到最低,
讓你可以順利周轉,將資金問題獲得真正解決!

💬溫馨小提醒:
武漢肺炎疫情影響,銀行因風險考量,
再加上目前是報稅季,資金需求龐大,貸款審核會有縮限的情形而不予貸款
近期有急迫的資金需求或需要貸款紓困者,建議要即早辦理!!

推薦閱讀:代辦貸款好嗎?5分鐘搞懂銀行代辦貸款優缺點全解析!(←點擊前往)

 

✨總結

今年有個月報稅時間,大家可以好好善用各項減免措施來節稅
且務必記得在報稅期限內完成申報,以及要仔細檢查每項稅務細節哦!

看完這篇一定要知道的3件事

1、今年綜合所得稅申報時間到6/30,首批退稅時間7/30
別忘了要準時申報繳稅,才不會欠繳或被多收稅金
若受疫情影響繳稅有困難,請務必尋求管道協助

2、防疫時期建議多多利用網路報稅方式申報,
可以透過本篇網路報稅教學5分鐘快速完成申報
且善用信用卡、行動支付等繳稅管道,省時便利還能享回饋福利!

3、報稅期間,如果你資金周轉上有困難,
建議免費諮詢貸款理債顧問,和他們聊聊你目前的財務狀況
請專家協助辦理銀行貸款,才能夠取得適合你的貸款方案哦

閱讀更多:沒錢繳稅怎麼辦?2021各大銀行繳稅貸款利率比較最低一次看!

 

 

 

以下文章能幫助您了解更多報稅的資訊
建議可以多加閱讀,讓自己成為理財高手唷~~

 2021報稅懶人包完整攻略